Cách thức 'chạy' dòng tiền khống 9 lô trái phiếu Tân Hoàng Minh

Sáng 19.3, TAND TP.Hà Nội xét xử vụ "đại án" xảy ra tại Công ty TNHH thương mại dịch vụ khách sạn Tân Hoàng Minh (gọi tắt là Tập đoàn Tân Hoàng Minh). 15 bị cáo cùng bị truy tố tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, trong đó có ông Đỗ Anh Dũng, Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh; Đỗ Hoàng Việt, Phó tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, con trai ông Dũng.

PHÚC BÌNH

Theo cáo buộc của Viện KSND tối cao, các bị cáo tại Tập đoàn Tân Hoàng Minh dùng thủ đoạn gian dối để phát hành 9 lô trái phiếu thuộc 3 công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung Điện Mùa Đông. Tiếp đó, các bị cáo "chạy" dòng tiền khống, giúp Tập đoàn Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp.

Do tin tưởng các gói trái phiếu được phát hành đúng quy định, Tập đoàn Tân Hoàng Minh lại là doanh nghiệp lớn và có thương hiệu, hàng ngàn người đã ký hợp đồng đầu tư để trở thành chủ sở hữu 9 gói trái phiếu. Hậu quả, Chủ tịch tập đoàn Đỗ Anh Dũng cùng đồng phạm chiếm đoạt hơn 8.600 tỉ đồng của 6.630 nhà đầu tư.

"Chạy" dòng tiền để trở thành trái chủ sơ cấp

Khai trước tòa, Đỗ Hoàng Việt, Phó tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, thừa nhận hành vi sai phạm. Việt trình bày bối cảnh năm 2021, khi đại dịch Covid-19 ảnh hưởng nặng nề, các quỹ tín dụng siết chặt, tập đoàn đối mặt khó khăn với nhiều khoản nợ đến hạn nhưng không thể vay được tiền để đáo hạn.

Để giải quyết, chủ tịch tập đoàn là ông Đỗ Anh Dũng triệu tập cuộc họp tại trụ sở Tân Hoàng Minh. Cuộc họp với sự có mặt của cha con ông Dũng và một số nhân viên chủ chốt của tập đoàn. Tại đây, ông Dũng đưa ra chủ trương phát hành trái phiếu để huy động vốn từ các nhà đầu tư, 3 công ty trong "hệ sinh thái" được lựa chọn để phát hành là Ngôi Sao Việt, Cung Điện Mùa Đông và Soleil.

Thực hiện chủ trương trên, Đỗ Hoàng Việt yêu cầu cấp dưới liên hệ với công ty kiểm toán để có báo cáo kiểm toán đối với 3 công ty, phục vụ cho việc xây dựng hồ sơ phát hành trái phiếu. Do kết quả kinh doanh của cả 3 pháp nhân này đều không đủ điều kiện, các bị cáo tại Tân Hoàng Minh đã "bắt tay" với nhân viên công ty kiểm toán "làm đẹp" các số liệu.

Sau khi 9 lô trái phiếu (trị giá 10.300 tỉ đồng) được phát hành dựa trên hồ sơ gian dối, các bị cáo tiếp tục thực hiện một chuỗi hành vi sai phạm để "hô biến" Tập đoàn Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp. Điển hình là chiêu trò "chạy" dòng tiền khống.

Việt khai, tại thời điểm Tập đoàn Tân Hoàng Minh mua lại các lô trái phiếu từ 3 công ty, tiền trong tài khoản của tập đoàn chỉ có từ gần 40 - 200 tỉ đồng. Để mua được trái phiếu với số tiền khiêm tốn này, các bị cáo cho tiền chạy vòng vèo từ Tập đoàn Tân Hoàng Minh sang 3 công ty phát hành trái phiếu, rồi quay lại tài khoản tập đoàn; cứ thế đến khi đủ số tiền theo trị giá các lô trái phiếu.

Vẫn theo Phó tổng giám đốc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, huy động dòng tiền là việc bình thường ở tập đoàn, nên các phòng ban tự biết để làm. Thấy vậy, chủ tọa chất vấn: "Tiền không có, 1 đồng lên 10 đồng để mua lại trái phiếu. Bị cáo phải chỉ đạo thì nhân viên mới biết mà làm chứ, sao lại là tự biết. Phải xác định là bị cáo không chỉ đạo thì không ai làm cả, đúng không?".

Ngập ngừng, Việt nói khi làm không nhận thức được "nó gây ra hậu quả đó". Bị cáo thừa nhận đã có hành vi gian dối, trái phiếu bán cho người dân không có giá trị; đến nay nhận thức được sai phạm và tích cực nộp khắc phục toàn bộ, xin được xét là yếu tố giảm nhẹ.

PHÚC BÌNH

"Bắt tay" với công ty kiểm toán

Là người được xét hỏi tiếp theo, bị cáo Phùng Thế Tính, cựu Giám đốc Ban Kế toán - Tài chính, Tập đoàn Tân Hoàng Minh, khai "lường được hậu quả, nhưng không nghĩ nó lớn đến vậy". Vì biết rõ tình hình tài chính của tập đoàn, ông Tính cùng Phó tổng giám đốc Đỗ Hoàng Việt bàn bạc, thực hiện chuỗi hành vi như cáo buộc.

Ông Tính là người thực hiện chỉ đạo của Việt, triển khai chỉnh sửa báo tài chính của 3 Công ty Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung điện Mùa Đông. Bị cáo còn bàn bạc, thỏa thuận với 2 công ty kiểm toán ban hành báo cáo kiểm toán gian lận, với nội dung chấp nhận toàn phần, để đủ điều kiện phát hành trái phiếu.

Đặc biệt, ông Tính còn phân công, chỉ đạo các cá nhân tại Ban Kế toán - Tài chính "chạy" dòng tiền khống, giúp sức cho Chủ tịch tập đoàn Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt hơn 4.500 tỉ đồng. Quá trình giải quyết vụ án, ông Tính được tòa ghi nhận đã nộp 20 triệu đồng để khắc phục hậu quả.

Một bị cáo khác là Hoàng Quyết Chiến, Phó giám đốc Trung tâm Tài chính - Kế toán kiêm Giám đốc Ban Kế toán - Tài chính, Tập đoàn Tân Hoàng Minh. Ông Quyết bị cáo buộc trao đổi với công ty kiểm toán để phát hành báo cáo kiểm toán sai thực thật đối với Công ty Cung Điện Mùa Đông, chỉ đạo cấp dưới "chạy" dòng tiền khống, giúp sức cho ông Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt hơn 5.800 tỉ đồng.

Ông Quyết được tòa ghi nhận đã nộp 15 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Chủ tọa chất vấn "so với thiệt hại vụ án, nộp lại có 15 triệu đồng, bị cáo thấy sao?". Trả lời, ông Quyết nói: "Bị cáo nói chỉ là người làm công ăn lương, không được hưởng lợi, đó là toàn bộ số tiền gia đình có".