Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về thanh nhũng, kinh tế, buôn lậu (C03) vừa đề nghị truy tố ông Lê Xuân Tùng, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty CP đầu tư Vàng Phú Quý và bà Lê Thúy Quỳnh, Kế toán trưởng doanh nghiệp này về tội trốn thuế.
Hành vi của ông Tùng và bà Quỳnh bị phát lộ trong quá trình mở rộng điều tra đường dây buôn lậu vàng của "bà trùm" Nguyễn Thị Hóa cùng đồng phạm.
Bỏ ngoài sổ sách hơn 2.000 tỉ doanh thu
Theo kết luận, Công ty Vàng Phú Quý có trụ sở tại số 30 Trần Nhân Tông (P.Nguyễn Du, Q.Hai Bà Trưng, Hà Nội) được thành lập từ năm 2008 và Tùng giữ chức Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc từ ngày 22.10.2020 sau lần đăng ký thay đổi thứ 13.
Ông Lê Xuân Tùng và bà Lê Thúy Quỳnh
ẢNH: BỘ CÔNG AN
Doanh nghiệp này có vốn điều lệ 250 tỉ đồng, kinh doanh chính là sản xuất kim loại màu và kim loại quý, gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại; buôn bán vàng bạc; kinh doanh vàng không bao gồm xuất khẩu vàng nguyên liệu; bán lẻ vàng, bạc.
C03 xác định quá trình hoạt động, Công ty Vàng Phú Quý đã dùng phần mềm ERP (dùng để theo dõi nhập, xuất, mua, bán vàng nguyên liệu và vàng mỹ nghệ); phần mềm Jewelry (dùng để quản lý mua, bán vàng trang sức) và 2 phần mềm kế toán Misa, FAST (dùng hạch toán các giao dịch mua, bán, phân bổ các chi phí… để báo cáo thuế, báo cáo tài chính).
Hàng ngày, ông Tùng đã chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng lên phần mềm ERP và Jewelry, đồng thời chỉ đạo kế toán cập nhật một phần số liệu đã được nhập lên 2 phần mềm này vào phần mềm kế toán để phục vụ việc kê khai thuế theo hướng bỏ qua những giao dịch không có hóa đơn chứng từ.
Kết quả trích xuất dữ liệu ở 2 phần mềm ERP và Jewelry thể hiện năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu bán ra 3.951 tỉ đồng, doanh thu mua vào là 3.884 tỉ đồng và phải nộp thuế giá trị gia tăng là 6,7 tỉ đồng. Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty này là 50,9 tỉ đồng và số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là 10,1 tỉ đồng.
Song, tài liệu thu thập ở Cục Thuế Hà Nội thể hiện năm 2021 doanh nghiệp này chỉ có doanh thu bán ra là 1.860 tỉ đồng và doanh thu mua vào là 1.815 tỉ đồng và chỉ nộp 4,5 tỉ đồng thuế giá trị gia tăng; 6,2 tỉ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp.
C03 xác định năm 2021, Vàng Phú Quý đã khai báo, kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp, bỏ ngoài sổ sách 2.090 tỉ đồng doanh thu, gây thiệt hại thuế cho Nhà nước hơn 6,1 tỉ đồng.
Chỉ đạo kế toán cân đối số liệu
Làm việc với cảnh sát, ông Tùng thừa nhận hoạt động mua, bán vàng của công ty có 3 nguồn là vàng SJC, vàng Phú Quý và vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân.
Lợi dụng việc khách cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ nên ông Tùng đã chỉ đạo bà Nguyễn Thị Huyền Trang, phụ trách kế toán (đã mất) và bà Quỳnh nhập các giao dịch có hóa đơn.
"Điều này dẫn đến việc kê khai không đúng thuế giá trị gia tăng hàng hóa, doanh thu xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp", ông Tùng thừa nhận trong kết luận điều tra.
Trong năm 2022 và 2023, sau khi được bà Quỳnh báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên 2 phần mềm, ông Tùng đã chỉ đạo điều chỉnh lại cho khớp để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh nên 2 năm này Vàng Phú Quý không xảy ra sai phạm.
Phần mình, bà Quỳnh khai nhận giữ chức kế toán trưởng thay bà Trang từ tháng 7.2021. Quá trình hạch toán, bà Quỳnh thấy lượng hàng tồn, số dư tiền gửi hạch toán trên phần mềm Misa (sử dụng để khai báo với cơ quan thuế) thấp hơn so với hạch toán trên phần mềm ERP và phần mềm Jewelry nên đã báo cáo với ông Tùng.
Ông Tùng sau đó chỉ đạo bà Quỳnh phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP và Jewelry để khớp số liệu với phần mềm Misa.
Nhận chỉ đạo, bà Quỳnh đã trích xuất dữ liệu, số liệu doanh thu (giao dịch bán) và giá vốn (giao dịch mua) từ phần mềm ERP và Jewelry ra file Excel rồi thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng trên cơ sở ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản và khách lẻ có xuất hóa đơn.
Bình luận (0)